مقایسه توان پیش بینی اطلاعات حسابداری و اطلاعات بازار در پیش بینی ورشکستگی
Abstract(in Persian; no English abstract is available)
الگوهای پیش بینی ورشکستگی یا بحران های مالی در مطالعات و مقالات زیادی مورد بحث واقع شده است. این پژوهش سعی دارد تا با مقایسه توان پیش بینی اطلاعات مبتنی بر حسابداری و اطلاعات مبتنی بر بازار، سودمندی هر یک از این منابع اطلاعاتی را در پیش بینی ورشکستگی مورد آزمون قرار دهد. هم چنین این موضوع که آیا یک الگوی ترکیبی از اطلاعات حسابداری و اطلاعات بازار نسبت به الگویی که صرفا دارای اطلاعات حسابداری یا اطلاعات بازار است قدرت پیش بینی بهتری دارد، مورد آزمون قرار می گیرد. جامعه آماری برای انجام تحقیق شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران در دوره زمانی 1380 تا 1390 می باشد. برای انجام تحقیق نمونه ای شامل 34 شرکت ورشکسته و 34 شرکت غیر ورشکسته انتخاب گردیده است. برای آزمون توانایی پیش بینی الگوها از رگرسیون لجستیک استفاده شده است. نتایج تحقیق حاکی از آن است که الگویی که ترکیبی از متغیرهای حسابداری و متغیرهای بازار باشد قدرت پیش بینی بالاتری دارد.